Noter till resultat- och balansräkning

Not 7 Anställda och personalkostnader

---

Ladda ned Excel

Ladda ned Excel

Ersättning till styrelse och ledande befattningshavare

Berednings- och beslutsprocess avseende ersättning till styrelse, verkställande direktör och koncernledning
De riktlinjer som gällt under räkenskapsåret 2024 för ersättning till ledande befattningshavare beslutades av årsstämman 2024. Principen för ersättning till styrelse, verkställande direktör och koncernledning är att den ska vara konkurrenskraftig. Valberedningen lämnar årsstämman förslag till styrelsearvode. Arvode till styrelsen utgår enligt stämmans beslut. För utskottsarbete utgår ersättning till revisionsutskottets ordförande enligt stämmans beslut, till övriga ledamöter utgår ej något arvode för utskottsarbete. Vad avser ersättning till verkställande direktören, koncernledningen och övriga ledande befattningshavare i koncernen, har styrelsen utsett ett ersättningsutskott som består av styrelsens ordförande och en styrelseledamot med verkställande direktören som föredragande. Till verkställande direktören, koncernledningen och övriga ledande befattningshavare utgår fast lön, rörlig ersättning och normalt förekommande anställningsförmåner samt pensionsförmåner. Därtill kommer incitamentsprogram enligt nedanstående beskrivning. Ersättningsutskottet beaktar de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som beslutats av årsstämman i AddLife AB.

Incitamentsprogram till ledande befattningshavare
Koncernens aktierelaterade incitamentsprogram ökar möjligheten för ledande befattningshavare att förvärva aktier i företaget. Motivet för genomförandet av incitamentsprogrammet är att ledningspersoner inom AddLife-koncernen genom en egen investering ska kunna ta del av och verka för en positiv värdeutveckling av bolagets aktier och därmed uppnå ökad intressegemenskap mellan dem och bolagets aktieägare. Avsikten med incitamentsprogrammet är även att bidra till att ledningspersoner långsiktigt ökar sitt aktieägande i bolaget.

AddLife har sammantaget tre utestående incitamentsprogram baserade på köpoptioner, motsvarande totalt 605 800 B-aktier. För förvärvade köpoptioner på B-aktier har de anställda erlagt en marknadsmässig premie. Optionspremien i programmet har beräknats av Handelsbanken med tillämpning av vedertagen värderingsmetod, Black & Scholes. Förutsättningar i beräkningarna har varit att lösenkursen satts till 110 procent av det volymvägda medeltalet av betalkursen under mätperioden, volatiliteten har baserats på statistiskt underlag utifrån historisk data, den riskfria räntan har baserats på räntan för statsobligationer, löptiden och lösenperiod enligt villkoren i programmen och utdelning enligt de estimat som finns utifrån koncernens utdelningspolicy. Programmet innehåller en subvention som innebär att den anställde erhåller motsvarande belopp som inbetald optionspremie i form av kontant ersättning, d.v.s. lön, efter två år under förutsättning att optionsinnehavaren vid denna tidpunkt fortfarande är anställd i koncernen och äger köpoptioner. Denna subvention med tillhörande sociala avgifter periodiseras som personalkostnad över intjänandeperioden. AddLife har rättighet men ingen skyldighet att köpa tillbaka optionerna då en anställd avslutar sin anställning. Innehavaren kan lösa optionerna oavsett fortsatt anställning i koncernen. Utfärdade köpoptioner på återköpta aktier har under räkenskapsåret medfört en beräknad utspädningseffekt baserat på årets genomsnittliga aktiekurs om ca 0,0 procent (0,0).

Ladda ned Excel

AddLife har ett utstående incitamentsprogram baserat på prestationsaktier motsvarande högst 141 500 B aktier, vilket motsvarar cirka 0,1 procent av totalt antal aktier. För deltagande i LTIP 2024 krävs att Deltagarna investerar i aktier av serie B i Bolaget (”Investeringsaktier”). Det högsta belopp som Deltagarna kan investera i aktier av serie B inom ramen för LTIP 2024 motsvarar cirka 10–16 procent av Deltagarens årliga grundlön före skatt. För varje investeringsaktie erhålls ett antal prestationsaktierätter och varje prestationsaktierätt kan, efter utgången av intjänandeperioden om tre år ge innehavaren rätt att erhålla upp till en aktie av serie B. Tilldelning av aktier av serie B förutsätter att Deltagaren kvarstår i sin anställning och behåller alla sina Investeringsaktier under en period om cirka tre år samt att prestationsvillkoret för det relevanta programmet uppfylls. Prestationsvillkoret baseras på genomsnittlig årlig resultattillväxt (EBITA) under perioden 1 januari 2024–31 december 2026 samt hållbarhetsrelaterade mål. Uppnås inte miniminivån på 7 procent årlig resultattillväxt kommer prestationsaktierätterna inte berättiga till några aktier av serie B och uppnås maximinivå på 20 procent årlig resultattillväxt berättigar varje prestationsaktierätt till en aktie av serie B. En resultattillväxt om 15 procent per år innebär en tilldelning motsvarande 50 procent. I syfte att möjliggöra kontroll och skapa förutsebarhet över det maximala utfallet per Deltagare och kostnaderna för LTIP 2024 är det maximala värdet av Prestationsaktierna som kan tilldelas från varje Prestationsaktierätt begränsat till 300 procent av volymviktad snittkurs för Bolagets aktie under Investeringsperioden. Vid bedömning av det slutliga utfallet avseende Prestationsaktierätterna ska styrelsen pröva om intjänandenivån är rimlig i förhållande till AddLifes finansiella resultat och ställning, väsentliga förändringar i Koncernen, förhållanden på aktiemarknaden och i övrigt samt, om styrelsen bedömer att så inte är fallet, justera tilldelningen till en nivå som styrelsen bedömer som lämplig.

Den totala kostnaden, för LTIP 2024 över hela programperioden, givet vissa antaganden beräknas enligt IFRS 2 uppgå till cirka 5,5 MSEK exklusive sociala avgifter vid förväntat utfall och vid maximalt utfall är kostnaden cirka 11,0 MSEK. Kostnaderna för sociala avgifter, baserat på antagandet om 31,42 procent i sociala avgifter, beräknas uppgå till cirka 2,7 MSEK vid förväntat utfall, och cirka 6,1 MSEK vid maximalt totalt utfall.

Under räkenskapsåret har 1 MSEK (–) kostnadsförts som en följd av programmet, i enlighet med IFRS2.

Den verkställande direktören förvärvade inom ramen för LTIP 2024 7 500 investeringsaktier. För dessa investeringsaktier har den verkställande direktören erhållit 45 000 prestationsaktierätter, som efter den relevanta programperioden kan ge rätt att erhålla lika många aktier av serie B. 14 övriga ledande befattningshavare förvärvade inom ramen för LTIP 2024 15 065 investeringsaktier. För dessa investeringsaktier har personerna erhållit 62 760 prestationsaktierätter.

Ladda ned Excel

Ladda ned Excel

Ladda ned Excel

Styrelsen
Arvodet har fastställts av valberedningen och utbetalt arvode om sammanlagt 2 600 KSEK har fördelas i enlighet med årsstämmans beslut 2023 mellan styrelseledamöterna. 

Moderbolagets VD
Moderbolagets VD, Fredrik Dalborg, uppbar i fast lön 5 468 KSEK (4 942) och i rörlig lön 3 327 KSEK (1 841). Rörlig ersättning inkluderar 1 205 KSEK avseende årets kostnad för subvention för deltagande i koncernens incitamentsprogram. Därtill kommer beskattningsbara förmåner för VD med 89 KSEK (65). Verkställande direktören omfattas från 65 års ålder av premiebestämd pension, varvid pensionens storlek beror på utfallet av tecknade pensionsförsäkringar. Under 2024 har pensionspremier, vars storlek fastställs årligen av ersättningsutskottet, erlagts med 1 457 KSEK (1 856) för VD.

Rörlig lön är inte pensionsgrundande. Rörlig lön baserad på koncernens resultat kan utgå med maximalt 40 procent av fast lön. Ytterligare rörlig kontantersättning kan utgå vid extraordinära omständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie arbetsuppgifter. Sådan ersättning får inte överstiga ett belopp motsvarande 50 procent av den fasta årliga lönen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Beslut om sådan ersättning ska fattas av styrelsen på förslag av ersättningsutskottet. Under 2024 har ingen sådan ersättning utbetalats. Uppsägningstiden är sex månader från bolagets sida och sex månader från verkställande direktörens sida. Vid uppsägning från bolagets sida är verkställande direktören utöver lön under uppsägningstiden berättigad till ett avgångsvederlag motsvarande nio månadslöner. Avgångsvederlag utbetalas inte vid avgång på egen begäran.

Övriga personer i koncernledningen
För övriga personer i koncernledningen har fast lön utgått med 3 256 KSEK (6 571) och rörlig lön med 1 667 KSEK (1 827). Rörlig ersättning inkluderar 687 KSEK avseende årets kostnad för subvention för deltagande i koncernens incitamentsprogram. Den rörliga ersättningen har kostnadsförts under verksamhetsåret 2024 och kommer att utbetalas under kommande åren. Därtill kommer beskattningsbara förmåner med 152 KSEK (284). Personer i koncernledningen omfattas från 65 års ålder av pensionsrätt enligt individuella överenskommelser. Förekommande pensionslösningar är premiebestämda varvid pensionens storlek beror på utfallet av tecknade pensionsförsäkringar. Under 2024 har pensionspremier för gruppen övrig koncernledning erlagts med 1 015 KSEK (1 644). Rörlig lön baserad på koncernens resultat kan utgå med maximalt 40 procent av fast lön. Ytterligare rörlig kontantersättning kan utgå vid extraordinära omständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie arbetsuppgifter. Sådan ersättning får inte överstiga ett belopp motsvarande 50 procent av den fasta årliga lönen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Under 2024 har ingen sådan ersättning utbetalats. Uppsägningstiden är sex till tolv månader från bolagets sida och sex månader från den anställdes sida. Avgångsvederlag utgår motsvarande högst sex till tolv månaders lön. Avgångsvederlag utbetalas inte vid avgång på egen begäran.

Personalinformation
Med styrelsemedlemmar avses stämmovalda ledamöter i moderbolaget samt i koncernen ingående bolag. Med ledande befattningshavare avses om ej annat anges koncernledningen och VD inom koncernens bolag.