Noter till resultat- och balansräkning

Förvärv 2025

Under 2025 har AddLife tillträtt samtliga aktier i bolagen redovisade i tabellen nedan. Inget förvärv är enskilt väsentligt baserat på nettoomsättning och antal anställda varför förvärven redovisas tillsammans i uppställningen Förvärvade företagens nettotillgångar vid förvärvstidpunkten.

Effekter av förvärv

Nedan visas de under 2025 tillträdda förvärvens effekt på koncernens tillgångar och skulder. Förvärvsanalyserna är preliminära då verkligt värde inte har fastställts för samtliga poster.

Förvärvade bolag

Förvärvsanalyserna är preliminära då nettotillgångarna i de förvärvade bolagen ej slutgiltigt har analyserats. Avseende årets förvärv har köpeskillingarna varit större än bokförda nettotillgångar i de förvärvade bolagen, vilket medför att förvärvsanalyserna har givit upphov till immateriella tillgångar.

Köpeskillingen för årets förvärv uppgår till 331 MSEK (131), varav 206 MSEK (75) allokeras till goodwill och 78 MSEK (56) till övriga immateriella tillgångar. Köpeskillingen utgörs av såväl kontant ersättning som villkorade tilläggsköpeskillingar och innehållen köpeskilling. 

Villkorad köpeskilling

Utfallet av villkorade tilläggsköpeskillingar är beroende av uppnådda resultat i bolagen och har en fastställd maximinivå. På förvärvsdagen värderades villkorade tilläggsköpeskillingar avseende räkenskapsårets förvärv till 74 MSEK vilket utgör ca 55 procent av maximalt utfall. För tidigare utförda förvärv där ännu ej utbetald köpeskilling föreligger uppgår det beräknade verkliga värdet vid rapportperiodens slut till 51 MSEK vilket utgör 82 procent av maximalt utfall.

Villkorade köpeskillingar från tidigare års förvärv har under räkenskapsåret betalats ut om 51 MSEK avseende DACH Medical, BonsaiLab och Emmat Medical.

Innehållen köpeskilling

Del av köpeskilling som innehålls av köparen som säkerhet för eventuella krav mot säljaren, betalas till säljaren enligt avtalad betalningsplan. Innehållen del av köpeskillingen är oberoende av villkor kopplade till förvärvade företags framtida prestation.

Goodwill

Den goodwill som uppkommit i samband med förvärven beror på att koncernens position på aktuell marknad förväntas stärkas samt på den kunskap som finns upparbetad i de förvärvade bolagen.

Förvärvade företagens nettotillgångar vid förvärvstidpunkten

Immateriella anläggningstillgångar

De värden som allokerats till immateriella anläggningstillgångar, såsom leverantörsrelationer, kundrelationer och teknik, har värderats till det diskonterade värdet av framtida kassaflöden. Avskrivningstiden styrs av en bedömning av ett årligt bortfall av delar av omsättningen hänförlig till respektive tillgång. 

Leverantörs- och kundrelationer skrivs generellt av under en period av 10 år och teknik under en period av 5-15 år. Den goodwill som uppkommit i samband med förvärven beror på att koncernens position på aktuell marknad för respektive förvärv förväntas stärkas samt på den kunskap som finns upparbetad i de förvärvade bolagen. 

Transaktionskostnader

Transaktionskostnaderna för förvärv med tillträde under räkenskapsåret uppgick till 9 MSEK (2) och redovisas i posten försäljningskostnader.

Effekt av gjorda förvärv 2025

Förvärven som har slutförts under året har sedan förvärvsdatum sammantaget påverkat koncernens nettoomsättning med 65 MSEK (57) och EBITA med 15 MSEK (12).

Om de förvärvade företagen under 2025 hade konsoliderats från och med 1 januari 2025 skulle de uppskattningsvis ha påverkat koncernens nettoomsättning och EBITA med 149 MSEK (111) respektive 27 MSEK (23).

Fastställande av förvärvsanalyser 2024

Förvärvsanalysen för de bolag som förvärvades till och med december 2024 har nu fastställts. Inga väsentliga justeringar har gjorts i kalkylerna.