Noter till resultat- och balansräkning

Not 7 Anställda och personalkostnader

Ersättning till styrelse och ledande befattningshavare

Berednings- och beslutsprocess avseende ersättning till styrelse, verkställande direktör och koncernledning

De riktlinjer som gällt under räkenskapsåret 2025 för ersättning till ledande befattningshavare beslutades av årsstämman 2025. Principen för ersättning till styrelse, verkställande direktör och koncernledning är att den ska vara konkurrenskraftig. Valberedningen lämnar årsstämman förslag till styrelsearvode. Arvode till styrelsen utgår enligt stämmans beslut. För utskottsarbete utgår ersättning till revisionsutskottets ordförande samt till ledamot i ersättningsutskottet, till övriga ledamöter utgår ej något arvode för utskottsarbete, enligt stämmans beslut. Vad avser ersättning till verkställande direktören, koncernledningen och övriga ledande befattningshavare i koncernen, har styrelsen utsett ett ersättningsutskott som består av styrelsens ordförande och en styrelseledamot med verkställande direktören som föredragande. Till verkställande direktören, koncernledningen och övriga ledande befattningshavare utgår fast lön, rörlig ersättning och normalt förekommande anställningsförmåner samt pensionsförmåner. Därtill kommer incitamentsprogram enligt nedanstående beskrivning. Ersättningsutskottet beaktar de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som beslutats av årsstämman i AddLife AB.

Incitamentsprogram till ledande befattningshavare

Koncernens aktierelaterade incitamentsprogram ökar möjligheten för ledande befattningshavare att förvärva aktier i företaget. Motivet för genomförandet av incitamentsprogrammet är att ledningspersoner inom AddLife-koncernen genom en egen investering ska kunna ta del av och verka för en positiv värdeutveckling av bolagets aktier och därmed uppnå ökad intressegemenskap mellan dem och bolagets aktieägare. Avsikten med incitamentsprogrammet är även att bidra till att ledningspersoner långsiktigt ökar sitt aktieägande i bolaget.

AddLife har sammantaget två utestående incitamentsprogram baserade på köpoptioner, motsvarande totalt 355 800 B-aktier. För förvärvade köpoptioner på B-aktier har de anställda erlagt en marknadsmässig premie. Optionspremien i programmet har beräknats av Handelsbanken med tillämpning av vedertagen värderingsmetod, Black & Scholes. Förutsättningar i beräkningarna har varit att lösenkursen satts till 110 procent av det volymvägda medeltalet av betalkursen under mätperioden, volatiliteten har baserats på statistiskt underlag utifrån historisk data, den riskfria räntan har baserats på räntan för statsobligationer, löptiden och lösenperiod enligt villkoren i programmen och utdelning enligt de estimat som finns utifrån koncernens utdelningspolicy. Programmet innehåller en subvention som innebär att den anställde erhåller motsvarande belopp som inbetald optionspremie i form av kontant ersättning, dvs. lön, efter två år under förutsättning att optionsinnehavaren vid denna tidpunkt fortfarande är anställd i koncernen och äger köpoptioner. Denna subvention med tillhörande sociala avgifter periodiseras som personalkostnad över intjänandeperioden. AddLife har rättighet men ingen skyldighet att köpa tillbaka optionerna då en anställd avslutar sin anställning. Innehavaren kan lösa optionerna oavsett fortsatt anställning i koncernen. Utfärdade köpoptioner på återköpta aktier har under räkenskapsåret medfört en beräknad utspädningseffekt baserat på årets genomsnittliga aktiekurs om ca 0,0 procent (0,0).

Under räkenskapsåret har 1 MSEK (2) kostnadsförts hänförligt till optionsprogrammen.

Under räkenskapsåret har programmet 2021/2025 förfallit utan påverkan då lösenpriset under lösenperioden översteg aktiekursen.

AddLife har två utestående långsiktiga incitamentsprogram, LTIP 2024 och LTIP 2025, baserade på prestationsaktierätter. Det maximala antalet aktier som kan tilldelas deltagarna inom ramen för programmen uppgår sammanlagt till högst 169 566 B-aktier, motsvarande cirka 0,1 procent av totalt antal aktier. 
För att delta krävs att deltagarna investerar i B-aktier i Bolaget (”investeringsaktier”). För varje investeringsaktie erhålls ett antal prestationsaktierätter. Varje prestationsaktierätt ger, under förutsättning att programmets villkor är uppfyllda, rätt att vederlagsfritt erhålla en B-aktie efter en intjänandeperiod om cirka tre år, förutsatt att deltagaren fortsatt är anställd och behåller sina investeringsaktier under hela intjänandeperioden. 
Det maximala värdet per prestationsaktie som kan tilldelas är begränsat till 300 procent av den volymvägda genomsnittliga kursen för Bolagets aktie under respektive investeringsperiod. Styrelsen har möjlighet att, med beaktande av AddLifes finansiella utveckling, väsentliga förändringar i koncernen, aktiemarknadens utveckling och andra relevanta förhållanden, justera den slutliga tilldelningsnivån till en nivå som bedöms vara rimlig. 
Prestationsvillkoren för LTIP 2024 baseras på genomsnittlig årlig resultattillväxt (EBITA) under perioden 1 januari 2024–31 december 2026 samt hållbarhetsrelaterade mål. Prestationsvillkoren för LTIP 2025 baseras på genomsnittlig årlig resultattillväxt (EBITA) under perioden 1 januari 2025–31 december 2027 samt hållbarhetsrelaterade mål. 

Den totala kostnaden för LTIP 2024 och LTIP 2025 under programmens löptid beräknas, givet vissa antaganden och enligt IFRS 2, uppgå till cirka 11,3 MSEK exklusive sociala avgifter vid förväntat utfall och till maximalt cirka 22,5 MSEK vid fullt utfall. Kostnaderna för sociala avgifter beräknas, baserat på ett antagande om 31,42 procent i sociala avgifter, uppgå till cirka 5,5 MSEK vid förväntat utfall och cirka 12,6 MSEK vid maximalt utfall.

Under räkenskapsåret har 5 MSEK (1) kostnadsförts hänförligt till programmen i enlighet med IFRS 2. 

Inom ramen för LTIP 2024 har den verkställande direktören förvärvat 7 500 investeringsaktier och därmed erhållit 45 000 prestationsaktierätter, som efter intjänandeperioden kan ge rätt att erhålla lika många aktier av serie B. Fjorton övriga ledande befattningshavare har förvärvat totalt 15 065 investeringsaktier och erhållit 62 760 prestationsaktierätter. 
Inom ramen för LTIP 2025 har den verkställande direktören förvärvat 4 000 investeringsaktier och erhållit 24 000 prestationsaktierätter. Fjorton övriga ledande befattningshavare har förvärvat 9 064 investeringsaktier och erhållit 37 806 prestationsaktierätter.
En sammanställning av utestående program, antal investeringsaktier, motsvarande maximalt antal prestationsaktier samt andel av totalt antal aktier framgår av tabellen nedan.

Styrelsen

Arvodet har fastställts av valberedningen och utbetalt arvode om sammanlagt 2 940 KSEK har fördelats i enlighet med årsstämmans beslut 2024 mellan styrelseledamöterna. 

Moderbolagets VD

Moderbolagets VD, Fredrik Dalborg, uppbar i fast lön 5 878 KSEK (5 468) och i rörlig lön 3 522 KSEK (3 327). Rörlig ersättning inkluderar 1 707 KSEK avseende årets kostnad för subvention för deltagande i koncernens incitamentsprogram. Därtill kommer beskattningsbara förmåner för VD med 89 KSEK (89). Verkställande direktören omfattas från 65 års ålder av premiebestämd pension, varvid pensionens storlek beror på utfallet av tecknade pensionsförsäkringar. Under 2025 har pensionspremier, vars storlek fastställs årligen av ersättningsutskottet, erlagts med 1 459 KSEK (1 457) för VD.

Rörlig lön, exklusive subvention, är pensionsgrundande. Rörlig lön baserad på koncernens resultat kan utgå med maximalt 40 procent av fast lön. Ytterligare rörlig kontantersättning kan utgå vid extraordinära omständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie arbetsuppgifter. Sådan ersättning får inte överstiga ett belopp motsvarande 50 procent av den fasta årliga lönen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Beslut om sådan ersättning ska fattas av styrelsen på förslag av ersättningsutskottet. Under 2025 har ingen sådan ersättning utbetalats. Uppsägningstiden är sex månader från bolagets sida och sex månader från verkställande direktörens sida. Vid uppsägning från bolagets sida är verkställande direktören utöver lön under uppsägningstiden berättigad till ett avgångsvederlag motsvarande nio månadslöner. Avgångsvederlag utbetalas inte vid avgång på egen begäran.

Övriga personer i koncernledningen

För övriga personer i koncernledningen har fast lön utgått med 2 879 KSEK (3 256) och rörlig lön med 1 468 KSEK (1 667). Rörlig ersättning inkluderar 570 KSEK avseende årets kostnad för subvention för deltagande i koncernens incitamentsprogram. Den rörliga ersättningen har kostnadsförts under verksamhetsåret 2025 och kommer att utbetalas under de kommande åren. Därtill kommer beskattningsbara förmåner med 127 KSEK (152). Personer i koncernledningen omfattas från 65 års ålder av pensionsrätt enligt individuella överenskommelser. Förekommande pensionslösningar är premiebestämda varvid pensionens storlek beror på utfallet av tecknade pensionsförsäkringar. Under 2025 har pensionspremier för gruppen övrig koncernledning erlagts med 750 KSEK (1 015). Rörlig lön baserad på koncernens resultat kan utgå med maximalt 40 procent av fast lön. Ytterligare rörlig kontantersättning kan utgå vid extraordinära omständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie arbetsuppgifter. Sådan ersättning får inte överstiga ett belopp motsvarande 50 procent av den fasta årliga lönen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Under 2025 har ingen sådan ersättning utbetalats. Uppsägningstiden är sex månader från bolagets sida och sex månader från den anställdes sida. Avgångsvederlag utgår motsvarande högst sex månaders lön. Avgångsvederlag utbetalas inte vid avgång på egen begäran.

Personalinformation

Med styrelsemedlemmar avses stämmovalda ledamöter i moderbolaget samt i koncernen ingående bolag. Med ledande befattningshavare avses om ej annat anges koncernledningen och VD inom koncernens bolag.