Redovisade värden på finansiella instrument redovisas i balansräkningen enligt följande tabeller.
| 2023-12-31 | Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen | Finansiella tillgångar/skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Summa redovisat värde | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansiella tillgångar | - | 9 | 9 | |||
| Långfristiga fordringar | - | 66 | 66 | |||
| Kundfordringar | - | 1 464 | 1 464 | |||
| Likvida medel | - | 272 | 272 | |||
| Övriga fordringar | - | - | - | |||
| Totalt | - | 1 811 | 1 811 | |||
| Långfristiga räntebärande skulder | 52 | 2 487 | 2 539 | |||
| Kortfristiga räntebärande skulder | 34 | 2 212 | 2 246 | |||
| Leverantörsskulder | - | 981 | 981 | |||
| Övriga skulder¹ | 4 | - | 4 | |||
| Totalt | 90 | 5 680 | 5 770 | |||
| ¹ Inkluderar derivat redovisade till verkligt värde via resultaträkningen. | ||||||
| 2022-12-31 | Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen | Finansiella tillgångar/skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Summa redovisat värde | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansiella tillgångar | - | 10 | 10 | |||
| Långfristiga fordringar | - | 85 | 85 | |||
| Kundfordringar | - | 1 326 | 1 326 | |||
| Likvida medel | - | 376 | 376 | |||
| Övriga fordringar | - | - | - | |||
| Totalt | - | 1 796 | 1 796 | |||
| Långfristiga räntebärande skulder | 207 | 2 537 | 2 744 | |||
| Kortfristiga räntebärande skulder | 59 | 1 837 | 1 896 | |||
| Leverantörsskulder | - | 957 | 957 | |||
| Övriga skulder | - | 8 | 8 | |||
| Totalt | 266 | 5 338 | 5 604 | |||
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Redovisat värde | Nivå 2 | Nivå 3 | Redovisat värde | Nivå 2 | Nivå 3 | |
| Derivat värderade till verkligt värde via resultaträkningen | - | - | - | 1 | 1 | - |
| Summa finansiella tillgångar till verkligt värde per nivå | - | - | - | 1 | 1 | - |
| Derivat värderade till verkligt värde via resultaträkningen | 4 | 4 | - | 0 | 0 | - |
| Villkorade köpeskilingar | 86 | - | 86 | 266 | - | 266 |
| Summa finansiella skulder till verkligt värde per nivå | 90 | 4 | 86 | 266 | 0 | 266 |
| Verkligt värde och redovisat värde redovisas i balansräkningen enligt tabellen ovan. För valutakontrakt och inbäddade derivat bestäms det verkliga värdet baserat på observerbar marknadsdata, nivå 2. För villkorade köpeskillingar görs en kassaflödesbaserad värdering, som inte är baserad på observerbar marknadsdata, nivå 3. För koncernens övriga finansiella tillgångar och skulder uppskattas verkligt värde vara lika med redovisat värde. | ||||||
| Villkorade köpeskillingar | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Ingående redovisat värde | 266 | 349 |
| Årets förvärv | 5 | 21 |
| Omvärdering via resultaträkningen | 2 | 4 |
| Utbetalda köpeskillingar | −17 | −31 |
| Återförda via resultaträkningen | −147 | −101 |
| Räntekostnader | −8 | 5 |
| Valutakursdifferenser | −15 | 19 |
| Utgående redovisat värde | 86 | 266 |
Derivat
Valutaexponering avseende framtida kontrakterade och prognostiserade flöden säkras med valutaterminer, swappar och valutaklausuler i kund och leverantörskontrakt. Ett inbäddat derivat, t.ex. en valutaklausul, särredovisas om det inte är nära relaterat till värdkontraktet. Derivat redovisas initialt till verkligt värde, vilket innebär att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Efter den initiala redovisningen värderas derivat instrumentet till verkligt värde. Varken terminerna, swapparna eller de inbäddade derivaten i valutaklausulerna säkringsredovisas i dagsläget. Värdeökningar respektive värdeminskningar redovisas som intäkter respektive kostnader inom rörelseresultatet.
Säkring av koncernens nettoinvestering i utlandsverksamhet
Koncernen har tagit upp lån i utländsk valuta avseende förvärv av utländska dotterbolag i syfte att hantera exponeringen i nettoinvestering. Koncernen tillämpar kraven i IFRS 9 avseende säkringsredovisning. Koncernen dokumenterar vid säkringens början, förhållandet mellan den säkrade posten (nettoinvesteringen) och säkringsinstrumentet (lån i utländsk valuta) samt målet för riskhanteringen. Säkringens effektivitet dokumenteras även löpande med avseende på ekonomiskt samband mellan de två posterna samt säkringskvot. Eventuell vinst eller förlust på den effektiva delen av säkringen (100%) redovisas i eget kapital via övrigt totalresultat. Vinster och förluster som ackumuleras i eget kapital överförs till resultatet när den utländska verksamheten avyttras och ingår som en del av vinsten eller förlusten vid avyttring.